Qual é o significado de risco não financeiro?
Riscos não financeirosemanam de fora do ambiente do mercado financeiro e podem ser consequências de mudanças ambientais ou regulatórias ou de um problema com clientes ou fornecedores.
Esses riscos comuns são:ataques cibernéticos, falhas de infraestruturas críticas, crises fiscais, falhas na mitigação e adaptação às alterações climáticas, fraude ou roubo de dados, falhas no planeamento urbano e crise hídrica.
- Risco de modelo.
- Risco Operacional (fraude, má conduta, falha de controles internos ou sistemas de auditoria, desastres naturais)
- Risco de liquidação.
- Risco contábil (mudanças nos GAAP/IFRS e questões de comparabilidade, lucros gerenciados, etc.)
- Risco regulatório.
- Risco legal (a contraparte não honra um contrato)
- Risco fiscal.
A maioria dos riscos pode ser segurada. Existem algumas exceções, como riscos autoinfligidos - nenhuma seguradora fará seguro contra riscos de danos autoinfligidos.
O risco não financeiro érisco operacional e estratégico
Estes podem ser resumidos como risco operacional (incluindo RH, cultura e conduta, TI, dados e cibernéticos, interrupção de negócios, fraude, questões jurídicas e de conformidade, ativos e infraestrutura) e risco estratégico.
não relacionado ao dinheiro ou como o dinheiro é administrado: Os incentivos não financeiros revelaram-se muito menos eficazes do que os financeiros. Os casais também consideram fatores não financeiros ao decidir quando se aposentar.
Um ativo não financeiro é um ativo cujo valor deriva de suas características físicas. Exemplos incluemimóveis e veículos. Também inclui toda a propriedade intelectual, como patentes e marcas registradas.
No entanto, os dados financeiros por si só podem não captar a imagem completa do valor e do potencial de um negócio ou projeto. Dados não financeiros, comosatisfação do cliente, envolvimento dos funcionários, impacto social, pegada ambiental e inovação, pode fornecer informações e contexto adicionais para a análise financeira.
As ferramentas apropriadas devem ser cuidadosamente selecionadas e implementadas no processo comercial diário. Devem ser estabelecidas ferramentas modernas de previsão de risco e eficiência do risco operacional, apoiadas em inteligência artificial, para estabelecer um processo eficiente de gestão de Riscos Não Financeiros.
- Obrigações legais – como ações judiciais, contratos ou multas.
- Passivos operacionais – como recalls de produtos, passivos ambientais ou ações judiciais de funcionários.
- Passivos reputacionais – como percepção pública negativa ou danos à marca.
Quais são os exemplos de passivos não financeiros?
Os passivos não financeiros também podem denotar passivos que não resultam de transações financeiras. Exemplos de tais passivos incluemresponsabilidades para com os empregados, obrigações fiscais, contas a pagar à segurança social, prémios de seguro de responsabilidade civil dos empregadores, etc.
A conta financeira é a conta de Ativos Financeiros (como empréstimos, ações ou fundos de pensão). A conta não financeira trata de todas as transações que não estão em ativos financeiros, como Produção, Impostos, Gastos do Consumidor e Investimento em Ativo Fixo.
Muitos dos maiores eventos de risco nos últimos anos resultaram de NFR, como conduta e risco cibernético, e não de riscos financeiros tradicionais. NFR é um termo amplo que geralmente é definido por exclusão, ou seja,quaisquer riscos além dos riscos financeiros tradicionais de mercado, crédito e liquidez.
Os riscos financeiros têm origem nos mercados financeiros e podem surgir de alterações nos preços das ações ou nas taxas de juro. Os riscos não financeiros emanam de fora do ambiente do mercado financeiro e podem ser consequências de alterações ambientais ou regulamentares ou de um problema com clientes ou fornecedores.
Riscos especulativosquase nunca são segurados por companhias de seguros, ao contrário dos riscos puros. As companhias de seguros exigem que os segurados apresentem provas de perda (muitas vezes através de faturas) antes de concordarem em pagar pelos danos.
Uma estratégia definida de apetite ao risco pode mitigar o problema. Em 2022, perdas, multas e despesas legais relacionadas com riscos não financeiros custaram ao setor bancário 19 mil milhões de dólares, elevando o preço total dos riscos não financeiros para mais de 460 mil milhões de dólares desde 2010.
Risco assistemáticoé único e é causado devido a fatores internos. Não pode ser evitado e controlado.
Existem vários tipos de riscos financeiros, incluindo risco de mercado, risco de crédito, risco de liquidez, risco operacional e risco sistêmico. O risco de mercado surge de flutuações no mercado que afetam o valor dos investimentos. Por exemplo,se ocorrer uma quebra do mercado de ações, pode levar a perdas significativas para os investidores.
As sociedades não financeiras sãopessoas jurídicas constituídas que produzem em grande parte bens e serviços para o mercado. O rótulo “não financeiro” significa que se dedicam principalmente à produção de bens e serviços não financeiros, em oposição aos serviços financeiros.
As ferramentas apropriadas devem ser cuidadosamente selecionadas e implementadas no processo comercial diário. Devem ser estabelecidas ferramentas modernas de previsão de risco e eficiência do risco operacional, apoiadas em inteligência artificial, para estabelecer um processo eficiente de gestão de Riscos Não Financeiros.
Qual é o significado de fatores não financeiros?
1 Exemplos de fatores não financeiros
Eles podem incluirconsiderações ambientais, sociais, éticas, estratégicas ou competitivas que possam ter um impacto positivo ou negativo no desempenho, na reputação ou nas partes interessadas da empresa.
